2023년 IRP 가입 방법 및 한도, 세액공제 혜택

정기적인 소득이 있다면 누구나 가입할 수 있는 IRP는 개인이 준비해야 할 은퇴자산 중 하나입니다. 연금저축과 더불어 노후를 효울적으로 대비하고 은퇴 이후 경제적 자유를 누릴 수 있는 IPR에 대해 알아보겠습니다.
 

 

IRP란?

 

IRP(Individual Retirement Pension)은 개인형 퇴직연금을 말합니다. IRP는 2012년 처음 국내에 도입되었으나 가입 조건이 민간기업 직장인 정도로 제한적이었습니다. 이후 2017년에 가입 대상이 확대되어 공무원, 군인은 물론, 자영업자, 프리랜서도 가능할 정도로 소득만 있으면 누구나 가입할 수 있습니다. IRP는 소득이 있어야 가입이 가능하다는 점에서 소득 유무와 상관없이 누구나 가입이 가능한 연금저축과 차이가 있습니다.
 

 

IRP 가입방법

 

IRP는 금융기관 종류별로 각각 1개 계좌씩 가입이 가능합니다. 증권사, 은행, 보험사 별로 각각 가입이 가능하다는 뜻이며, 같은 종류의 금융기관에서 2개 이상의 계좌 가입은 불가능합니다. IRP 가입은 기관에 방문하여 창구에서 가입하거나 온라인을 통해 비대면으로도 가입이 가능합니다. 개인의 필요에 따라 금융기관별로 IRP를 나눠서 운용하고 싶다면 증권사나 은행, 보험사로 나눠서 가입을 하여 운용을 할 수 있습니다. 1개의 IRP만 개설하여 운용하고 싶다면 계좌관리 수수료가 저렴한 증권사에서 IRP를 가입하는 것을 추천드립니다.
 

삼성증권 IRP 가입방법 안내

 

미래에셋증권 IRP 가입방법 안내

 

IRP 납부 한도

 

IRP 계좌의 납부 한도는 연간 1,800만원입니다. 이 납부한도는 연금저축을 포함한 한도입니다. 만약 내가 연금저축에 연간 600만원을 납부하였다면 IRP는 같은 해에 1,200만원까지만 납부할 수 있습니다.
 

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IRP 세액공제 혜택

 

IRP는 연간 900만원 한도 내에서 납입금액의 최대 16.5%까지 세액공제를 받을 수 있습니다. 세액공제율과 세금환급액은 아래 표와 같이 총 급여에 따라 구분됩니다.

세액공제 한도	총 급여	세액공제율	세금환급액
연 900만원	5,500만원 이하	16.5%	1,485,000원
	5,500만원 이상	13.2%	1,188,000원

 

IRP 상품 운용

 

IRP의 투자 상품으로는 예금, 펀드, ETF, 상장리츠, ELS 등 자유롭게 운용이 가능합니다. 다만 IRP 계좌는 주식과 같은 위험자산의 비중이 70% 이하로 제한되어 있으므로 예금, 국채, TDF와 같은 안전자산의 비중을 30% 이상 유지하여야 합니다. 이는 위험자산의 비중 제한이 없는 연금저축과 다른 점이기도 합니다. 

 

 

IRP 과세이연

 

IRP 계좌에 납부되는 금액은 세전 금액으로 운용되고, 향후 만 55세 이후 연금 수령할 때 연금소득세를 부과하는 과세이연 효과를 누릴 수 있습니다. 연금계좌의 과세이연은 장기적으로 자금을 증대시키는 강력한 효과를 지니고 있습니다.
 

 

IRP 가입기간 및 수령시기

 

IRP의 가입기간은 5년 이상이며, 만 55세 이후에 연금 형태로 수령할 수 있습니다. 이때의 연금은 연금소득세의 저세율(5.5%~3.3%)이 적용됩니다. 다만, 세액공제를 받지 않은 연금의 금액은 비과세입니다.
  
소득이 일정한 직장인 또는 소득이 일정치 않은 프리랜서도 차곡차곡 연금을 쌓아 은퇴 이후의 노후를 준비하여야 할텐데요. IRP를 통해 세제의 혜택과 과세이연의 효과를 제대로 누린다면 경제적인 자유와 여유로움을 누릴 수 있을 것입니다. 연령대에 맞는 연금을 제때 준비하시길 바랍니다. 
 

 

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